Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Nedir? Sistem Nasıl Çalışacak?

23 Ekim 2025

Türkiye Cumhuriyeti CumhurbaÅŸkanlığı Strateji ve Bütçe BaÅŸkanlığı, hem 2024-2026 Orta Vadeli Program (OVP) hem de 2026-2028 OVP’de Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) kavramına yer verdi. Türkiye’de uzun süredir gündemde olan bu kavram, emeklilik döneminde ek gelir elde etmeyi destekleyen yeni bir tasarruf modeli olarak tanımlanmaktadır.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Nedir?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), Türkiye’deki milyonlarca çalışanı ilgilendiren bir konudur.

Bu yeni emeklilik sistemi, kısaca BES olarak bilinen Bireysel Emeklilik Sistemi’ni tamamlayıcı bir yapı olarak tasarlanmaktadır.

Mevcut BES katılımcıları da TES’e dahil olabilecektir. Sistemin 2026 yılının ikinci çeyreÄŸinde hayata geçirilmesi planlanmaktadır.

TES, çalışanların maaÅŸlarından belirli bir oranda kesinti yapılarak fon oluÅŸturulmasını amaçlamaktadır.
Katılımcıların maaÅŸlarının belirli bir miktarı TES’e prim olarak ödenecektir. Bununla birlikte, iÅŸverenler de sistem kapsamında çalışan fonlarına belirli oranlarda katkı saÄŸlayacaktır.
Çalışanlara ve iÅŸverenlere ek olarak, devlet de söz konusu fonlara teÅŸvik amacıyla sistemin büyümesini destekleyecektir.
TES aracılığıyla biriken fonlar, çeÅŸitli yatırım araçlarıyla deÄŸerlendirilerek uzun vadede deÄŸerlenerek, büyüyecektir.

.
YaÅŸ ve prim gün ÅŸartlarını karşılayan katılımcılar, emeklilik döneminde birikimi toplu ödeme veya düzenli maaÅŸ ÅŸeklinde alma imkânına sahip olacaktır.
TES, sosyal güvenlik sistemini destekleyici ve uzun vadeli tasarrufu teÅŸvik edici bir yapı olarak planlanmaktadır.

‘’Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi’ne kimler katılacak?’’
Bu model, otomatik katılım sistemi kapsamında olan çalışanları merkezde konumlandırmaktadır.
Özel sektör çalışanları TES’e otomatik olarak katılacaktır. Kamu çalışanlarının da sisteme dahil edilmesi gündemde olan konular arasındadır.
Yeni iÅŸe baÅŸlayan genç bireyler de iÅŸe giriÅŸle birlikte otomatik olarak sisteme dahil edilecektir. Serbest meslek sahipleri için ise henüz netleÅŸmiÅŸtir.
Mevcut SGK sisteminden emekli olanlar bu sisteme dahil edilmeyecektir.
Aynı zamanda, düzenli bir iÅŸverene baÄŸlı çalışmayanlar ve gelir beyanı zayıf olan çalışanlar da doÄŸrudan kapsama girmeyecektir.

TES’in Amaçları ve GetireceÄŸi Yenilikler

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, temelde çalışanların emeklilik dönemlerinde mali güvenliklerini artırmayı amaçlamaktadır. Bu sistem, ek gelir yaratan bir tasarruf modeli olarak öne çıkmaktadır. TES, yaÅŸam standartlarını korumak için ek bir maaÅŸ saÄŸlamaktadır.

TES, ülke genelindeki düÅŸük tasarruf oranını yükseltmeyi hedeflemektedir. Bu sistem, çalışanların emeklilik dönemleri için düzenli ve disiplinli bir ÅŸekilde birikim yapmasını desteklemektedir. Bu sayede, sistem aktifleÅŸtirildiÄŸinde finansal güvence pekiÅŸtirilecektir. BES ile entegre çalışması planlanan TES, mevcut emeklilik sisteminin sürdürülebilirliÄŸini artırmayı da amaçlamaktadır.

Kısacası, Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi bireyler için rahat bir emeklilik dönemi ve ülke için de güçlü bir tasarruf sistemi oluÅŸturmayı hedeflemektedir.

TES ile BES Arasındaki Farklar

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi ve Bireysel Emeklilik Sistemi birbirlerine benzeyen modeller olsa da ikisi arasında belirli farklar bulunmaktadır. TES, Türkiye’de uzun süredir uygulanan BES’ten katılım ÅŸekli, katkı payı, çıkış ÅŸartı, amaç ve yaygınlık gibi özellikler açısından ayrılmaktadır:

• Katılım Åžekli: BES, gönüllülük esasına dayanmaktadır. Çalışanlar, kendi tercihleri doÄŸrultusunda bu emeklilik sistemine dahil olmaktadırlar veya otomatik katılımda istedikleri zaman cayma haklarını kullanabilmektedirler. TES ise zorunlu katılım esasıyla tasarlanmaktadır. Bir baÅŸka deyiÅŸle, çalışanlar TES’e otomatik olarak dahil edileceklerdir ve bu sistemden çıkış hakkı bulunmayacaktır.
• Katkı Payı: BES’e çalışanlar katkıda bulunmaktadır ve bu emeklilik sistemi ek olarak devlet katkısını da içermektedir. Ä°ÅŸveren katkısı, BES’te zorunlu deÄŸildir. TES ise üçlü bir yapıya sahiptir; çalışanın katkı yaptığı bu modele iÅŸveren de belirli bir oranda katkıda bulunmaktadır ve ek olarak devlet desteÄŸi de söz konusudur. Bu sayede, çalışanlar için güçlü bir birikim fırsatı sunulacaktır.
• Çıkış Åžartı: Katılımcılar, BES’ten belirli bir süre içinde çıkabilmektedirler ve katkı oranlarını bireysel tercihlerine göre deÄŸiÅŸtirebilmektedirler. TES uygulandığı zaman ise sistemden erken çıkış mümkün olmayacaktır. Bu emeklilik sistemi, belirlenen yaÅŸ ve süre koÅŸulları dolduÄŸunda ikinci bir emeklilik geliri elde edilmesini saÄŸlayacaktır.
• Modellerin Amaçları: Çalışanlar, BES’e katılarak kendi tercihleri doÄŸrultusunda geleceÄŸe yönelik ek birikim yapabilmektedirler. TES ise toplumsal tasarrufu artırmaya daha çok odaklanmaktadır. Aynı zamanda, bu model tüm çalışanlara ikinci bir emeklilik güvencesi sunmayı amaçlayarak daha geniÅŸ kapsamlı düzenlenmektedir.
• Yaygınlık: BES’e katılım kiÅŸisel tercihlere baÄŸlı iken TES’e katılım daha standart ve zorunlu bir yapıya dayandırılmaktadır. Bu nedenle, BES tüm çalışanları kapsamazken TES ise yürürlüÄŸe konulduÄŸu zaman neredeyse bütün çalışan nüfusu kapsayacaktır.

TES’in Bireylere SaÄŸlayacağı Avantajlar

Tamamlayıcı SaÄŸlık Sistemi, bir çalışan gözüyle incelendiÄŸi zaman maaÅŸtan kesinti yapılması sebebiyle ek bir yük olarak deÄŸerlendirilebilmektedir. Bir diÄŸer yandan, bu yeni emeklilik sistemi uzun vadede önemli avantajlar sunmaktadır:

• Ek Emeklilik Maaşı: TES sayesinde SGK’dan alınacak emekli maaşına ek olarak her ay düzenli ikinci bir gelir elde edilecektir.
• Ä°ÅŸveren Katkısı: Bu sistemde çalışan tek başına deÄŸildir. Ä°ÅŸveren de çalışan adına birikim yapacaktır. Bu durum, BES’in sunamadığı büyük bir avantajdır.
• Devlet DesteÄŸi: TES, çalışan ve iÅŸveren katkılarına ek olarak devletin de katkısını içermektedir.
• Etkili Tasarruf Disiplini: TES, tasarruf etmeyi otomatik hale getirerek uzun vadede ciddi bir birikim saÄŸlayacaktır.

Sonuç olarak, Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), çalışanların emeklilik dönemlerini iÅŸveren ve devlet katkılarıyla güçlendirmeyi amaçlayan yeni bir modeldir. Bu sistem, hem bireylere ek gelir imkânı sunacaktır hem de ülke ekonomisi için uzun vadeli kaynak yaratacaktır. TES planı doÄŸrultusunda, çalışanların emeklilik dönemleri için çok daha güçlü bir mali güvenceye sahip olacakları öngörülmektedir.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi ile Ä°lgili Sıkça Sorulan Sorular

TES nedir?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), çalışan maaşından belirli oranda kesinti yapılarak iÅŸveren ve devlet katkısıyla desteklenen bir tasarruf modelidir. Bu sistemin amacı, emeklilik döneminde ek gelir saÄŸlayarak yaÅŸam standartlarını iyileÅŸtirmektir.

TES ne zaman baÅŸlayacak?

TES’in kesin baÅŸlangıç tarihi henüz netleÅŸmemiÅŸ olsa da hükûmetin planlamasına göre sistem 2026 yılının ikinci çeyreÄŸinde yürürlüÄŸe girecek. Gerekli altyapı tamamlandıktan sonra, koÅŸullara uyum saÄŸlayan tüm çalışanlar sisteme otomatik olarak dahil edilecek ve zorunlu katkılar baÅŸlayacaktır.

TES ile BES arasındaki fark nedir?

BES, gönüllü katılım esasına dayanmaktadır ve yalnızca çalışan katkısıyla devlet katkısını içermektedir. Standart ve zorunlu bir model olan TES ise çalışan, iÅŸveren ve devlet katkısını bir arada sunacaktır. Ayrıca, katılımcılar istedikleri zaman BES’ten çıkış yapabilirken TES erken çıkış mümkün olmayacak ÅŸekilde tasarlanmıştır.

TES’in avantajları nelerdir?

TES, çalışanlara emeklilikte ek maaÅŸ saÄŸlayacaktır. Aynı zamanda, bu sistem iÅŸveren katkısı sayesinde birikimi güçlendirecek ve devlet desteÄŸiyle de güvence oluÅŸturacaktır. Bunlara ek olarak, sistem zorunlu tasarruf disiplini kazandıracak ve uzun vadede çalışanların emeklilik döneminde refah seviyesini artıracaktır.

Kimler TES’e dahil olabilecek?

TES, otomatik katılım sistemi kapsamında olan çalışanları kapsayacak ÅŸekilde tasarlanmıştır. Bununla birlikte, iÅŸe yeni baÅŸlayan genç bireyler de sisteme otomatik olarak dahil edilecektir. Emekliler ve kayıt dışı çalışanlar, iÅŸveren katkısını zorunlu kılan sistemin kapsamı dışında kalacaktır.